Sermaye Kazançları Vergi Oranları ve Genel Bakış (2019 ve 2020 için güncellendi)


Sermaye kazancı vergi kuralları özellikle heyecan verici bir konu için uygun değildir.

Ancak… bunun genç profesyonellere yönelik kişisel bir finans blogu olduğunu ve hepimizin mümkün olduğunca erken yatırım yapması gerektiğini düşündüğümde, sermaye kazanımları (ve zararları), piyasa yatırımlarıyla ilgili olduğu gibi, 101 tip bir genel bakış yapmak istediğim bir şey. . Ve vergi sezonuna girerken şu andan daha iyi ne olabilir?

Yatırım alır ve satarsanız, sermayenin temel kazanımları bilmeniz gerekir ya da yanlış hesaplarsanız ya da daha kötüsünü hesaplarsanız, bir IRS denetiminde kötü vergi planlaması nedeniyle önemli kayıp riski altındasınızdır.

Bu, sermaye kazancı vergileri için tam bir rehber olmayacak, ancak umarım yatırım ve vergiler söz konusu olduğunda aklınıza gelmesi gereken başlıca şeyler hakkında saygın bir arka plan sunar, böylece gerektiğinde veya daha fazla araştırma yapabilirsiniz. Vergi uzmanına veya IRS'ye ilettiğiniz sorular hakkında daha fazla bilgi.

İşte bu makalede ele alınacak ne var:

sermaye kazançları

Maliyet Kazançlı Sermaye Kazançları Başlıyor

Bir yatırım varlığı (yani, vergilendirilebilir bir yatırım hesabına tamamen devredilen veya borsada olan bir hisse senedi) satın aldığınızda, bu yatırım için ödediğiniz maliyet sizin maliyet temelinizdir. Yani hisse başına 10 $ 'dan 1000 adet hisse senedi “Chatch & Sons Inc.” satın alırsanız, bu hisse senetleri için maliyet temeliniz 10.000 $' dır.

Not: Ayrıca, satış işleminin maliyetini maliyet esasına göre de hesaba katabilirsiniz (örneğin, 10 dolarlık komisyon, maliyet tabanınızdan 10 dolar çıkarabilir).

Maliyet temeli, varlığınızı satarken bir sermaye kazancının veya sermaye kaybınızın olup olmadığını ve bu kazançların veya zararların ne kadar olduğunu hesaplamak için kullandığınız şeydir.

Sermaye Kazanç Vs. Sermaye Kaybı Tanımı

Bir sermaye varlığı satarken, sizde:

  • Sermaye kazancı: sattığınız fiyat, varlığı satın aldığınız fiyattan daha yüksek olduğunda
  • sermaye kaybı: sattığınız fiyat, öğeyi satın aldığınız fiyattan düşük olduğunda

Eğer sık ​​sık alıp satmazsanız, sermaye kazancı ve zararlarını hesaplamak oldukça kolaydır.

Örneğin, 1.000 adet Chatch & Sons paylaşımınızın, hisse başına 15 ABD Doları (10 ABD dolarından fazla) değer verdiğini varsayalım. Toplam satış geliriniz 15.000 $ 'a eşittir. Maliyet esasınız 10.000 dolardı. Yani sermaye kazancınız 5.000 $ olacak (15.000 dolar eksi 10.000 $ maliyet temelinde).

Öte yandan, Chatch & Sons hisseleriniz hisse başına 5 dolara (10 dolardan aşağıya) düşerse, hisse senetlerini satarsanız, sadece 5.000 dolarla kalırsınız. Maliyet temeliniz 10.000 ABD Doları olduğundan, 5.000 ABD Doları değerinde sermaye kaybı (5.000 ABD Doları eksi 10.000 ABD Doları maliyet temelinde) gerçekleştirirsiniz.

Maliyet Esaslı Yöntemler ve Raporlama

Sık sık hisse satın alırsanız, matematik o kadar basit değildir. Eskiden kazançlar / kayıpları kendi başınıza hesaplamanız gerekiyordu. Bununla birlikte, yeni yasalar şimdi (neyse ki) komisyoncuların 2011 veya sonrasında satın alınan hisse senetleri için hesaplamaları ve 2012'de veya sonrasında satın alınan yatırım fonlarını ve çoğu ETF'yi ve 1099B formunu size sağlamasını gerektiriyor.

Çok sayıda hisseye sahip olduğunuzda maliyet tabanının hesaplanabileceği çeşitli yollar vardır. Buradaki tüm ayrıntılara girmeyeceğim (Bogleheads wiki bunu iyi bir şekilde kapsar), ancak genel olarak hisse senetleri ve yatırım fonları için varsayılan standart:

  • Hisse senetleri: ilk giren ilk çıkar (FIFO) – bu yöntemde, ilk satın alınan hisselerin ilk satın aldığı varsayılır.
  • Yatırım fonları: ortalama maliyet – bu yöntemde, satın alınan tüm hisselerin ortalama maliyetini hesaplarsınız ve bunu temel olarak kullanırsınız.

Kısa Vadeli Vs. Uzun Vadeli Sermaye Kazançları ve Zararları

İki tür sermaye kazancı veya kaybı vardır:

  • kısa dönem: varlık bir yıldan daha az bir süre boyunca tutulursa, sermaye kazancı veya zararı “kısa vadeli” olarak kabul edilir.
  • Uzun vadeli: Varlığın bir yıldan uzun süre tutulması durumunda, sermaye kazançları veya kayıpları “uzun vadeli” olarak kabul edilir.

İkisi arasındaki fark, sermaye kazancı söz konusu olduğunda ÖNEMLİDİR. Nihayetinde kazançlar karşılığında vergi olarak ödediğiniz tutar, varlığın ne kadar süreyle tutulduğundan etkilenecektir.

Kısa vadeli sermaye kazançları, normal gelir oranınıza göre vergilendirilir. Öte yandan, uzun vadeli sermaye kazanımları, normal vergi oranlarının altındaki seviyelerde tercihli vergi muamelesine tabi tutulmaktadır.

Önemli bir paket, değeri yüksek bir yatırım satmayı düşünüyorsanız, sermaye kazancının uzun vadede dikkate alınması gereken en az 1 yıllık bir tarihe kadar (vergilerinizin muhtemel olabileceği durumlarda) tutmaya devam etmenin mantıklı olabileceğidir. Hangi brakete bağlı olduğunuza bağlı olarak Bunu, farkında olmanız ve dikkat etmeniz gereken bir şey olarak kabul edin. Biraz daha bu konuda daha fazla.

Sermaye Kazançları, Zararları ve Vergileri

Aynı takvim yılında hem sermaye kazancına hem de sermaye kaybına sahipseniz, zararlar vergilendirilebilir sermaye kazancını hesaplarken kazancı iptal eder.

Örneğin, 5.000 dolar sermaye kazancınız ve 3.000 dolar sermaye kaybınız varsa, yalnızca netleştirdiğiniz 2.000 dolar sermaye kazancına vergi ödersiniz.

Eğer sermaye kaybınız aynı takvim yılında elde ettiğiniz sermaye kazancınızdan daha yüksekse, aslında yıllık zararı 3,000 dolara (evli bir kişi için ayrı ayrı dosyalama için 1,500 dolar) düşebilirsiniz.

3.000 ABD Dolarını aşan sermaye zararları da ertesi yıla aktarılabilir ve o yıl için elde edilen kazanımlardan düşülebilir (veya net negatif bırakıldığında düşülebilir). Buna “denir”sermaye kaybı devri“.

1 Yıllık Ötesinde Sermaye Kaybı Taşıyabilir misiniz?

Birçok insan sadece 1 yıldan fazla taşıyabileceğini düşünüyor. Ancak bu doğru değil. % 100 kullanılana kadar sermaye kaybını sürdürmeye devam edebilir veya sonraki yıllarda kazanç elde ederseniz, kalan zararlar kazançları iptal edebilir.

Örneğin, bir yılda 21.000 ABD Doları değerinde sermaye kaybınız varsa, o yıl 3.000 ABD Doları tutarında ve sonraki altı yılın her birinde 3.000 ABD Doları tutarında indirim alabilirsiniz (toplamda 21.000 ABD Doları indirim için). Eğer 2. yılda 10.000 $ kazanmış olsaydınız, 10.000 $ 'lık sermaye kaybını azaltacak ve kalan sermaye kaybı bakiyesini tükenene kadar gelecek yıllara devredeceksiniz.

Sermaye Kazanç ve Zararlarının Netleştirilmesi (Kısa Vadeli Uzun Vadeli)

Kısa vadeli kategoride net bir kazanç ve uzun vadeli kategoride net zarar olduğunda veya bunun tersi olduğunda ne olur? İkisini birbirinize göre netleştirirsiniz ve kalan kazanç veya kayıp, karakterine göre vergilendirilir (kısa veya uzun vadeli).

Sermaye Kazançları Vergi Oranları:

Her bir parantez içinde ne kadar kısa ve uzun vadeli sermaye kazançlarının vergilendirileceği arasındaki fark:

Kısa Vadeli Sermaye Kazançları (2019):

Uzun Vadeli Sermaye Kazançları (2019):

Kısa Vadeli Sermaye Kazançları (2020):

Uzun Vadeli Sermaye Kazançları (2020):

Sermaye Kazanç Vergi Formları

Artık 1099B formu aracılığıyla size sermaye kazancı ve zarar raporlama göndermek için aracı kurumlar gerekir, böylece her şeyi kendi başınıza hesaplamanıza gerek kalmaz.

Oradan sermaye kazancınız ve zararınız IRS Form 8949’da hesaplanacak ve IRS’nin 1040 D Programında raporlanacaktır.

Sermaye kazancı vergi kuralları hakkında daha fazla bilgi için, IRS 409 konusuna bakın.

Bu o kadar da kötü değildi, değil mi?

İlgili Mesajlar: